Enskild firma eller aktiebolag – vilken företagsform ska du välja?
Att starta eget företag är ett stort steg, och valet av företagsform kan påverka allt från skatt och ansvar till administration och framtida möjligheter. De två vanligaste alternativen i Sverige är enskild firma och aktiebolag – men vilket passar bäst för dig?
I denna artikel går vi igenom:
✅ För- och nackdelar med enskild firma och aktiebolag
✅ Ekonomiska och juridiska skillnader
✅ Skatter och avgifter
✅ När det är dags att byta från enskild firma till aktiebolag
Vad är en enskild firma?
Enskild firma är den enklaste företagsformen att starta och passar främst för mindre verksamheter eller för dig som vill komma igång snabbt utan stort kapital.
Fördelar med enskild firma
✔ Lätt att starta – Registrering sker via Verksamt.se och kräver ingen kapitalinsats
✔ Mindre administration – Du slipper exempelvis bolagsstämmor och avancerad bokföring
✔ Lägre kostnader – Ingen bolagsskatt, och du behöver inte ta ut lön via lönesystem
✔ Passar små verksamheter – Perfekt om du vill testa en affärsidé innan du satsar stort
Nackdelar med enskild firma
❌ Personligt ansvar – Du är personligt ansvarig för företagets skulder
❌ Högre skatt vid hög inkomst – Vinsten beskattas som inkomst av tjänst
❌ Kan uppfattas som mindre seriöst – Större företag och vissa kunder föredrar att samarbeta med aktiebolag
💡 Förenklad förklaring
Enskild firma innebär att du och företaget är samma juridiska person. Om företaget har skulder, är det du som privatperson som ansvarar för att betala dem.
Vad är ett aktiebolag?
Aktiebolag är en juridisk person, vilket betyder att bolaget ansvarar för sina egna skulder. Det är en vanlig företagsform för större satsningar och om du vill bygga ett skalbart bolag.
Fördelar med aktiebolag
✔ Begränsat personligt ansvar – Du ansvarar bara för insatt kapital (minst 25 000 kr)
✔ Lägre skatt vid högre vinster – Aktiebolag betalar bolagsskatt (20,6 %)
✔ Ökar trovärdigheten – Ger ett mer professionellt intryck
✔ Möjlighet att ta in investerare – Lättare att växa och attrahera kapital
Nackdelar med aktiebolag
❌ Högre startkapital – Minst 25 000 kr krävs för att starta
❌ Mer administration – Årsredovisning och styrelseansvar krävs
❌ Kostnader för revisor – Om du når vissa omsättnings- och anställningsnivåer krävs revisor
💡 Förenklad förklaring
Ett aktiebolag är en egen juridisk person. Om företaget går i konkurs, förlorar du bara de pengar du har investerat, men du ansvarar inte privat för skulderna.
Skatter och avgifter – vad gäller?
Enskild firma
- Betalar egenavgifter (ca 28,97 %) + inkomstskatt
- F-skatt (preliminärskatt på vinsten)
- Ingen bolagsskatt
Aktiebolag
- Betalar bolagsskatt (20,6 %) på vinsten
- Lön beskattas som anställd (arbetsgivaravgifter + inkomstskatt)
- Möjlighet att ta ut utdelning till lägre skatt
💰 Skattetips
Om du planerar att ha en högre inkomst (över 500 000 kr/år), kan aktiebolag vara mer fördelaktigt skattemässigt eftersom du kan optimera löneuttag och utdelning.
När ska du byta från enskild firma till aktiebolag?
Många börjar med enskild firma som ett första steg och byter senare till aktiebolag när verksamheten växer och det blir ekonomiska fördelar med att ha ett Aktiebolag (AB).
✅ Du tjänar över 500 000 kr per år
✅ Du vill begränsa ditt personliga ansvar
✅ Du vill anställa personal
✅ Du vill bygga ett mer skalbart företag📌 Exempel:
Lina startade en enskild firma som frilansande grafisk designer. När hon började få fler och större kunder, insåg hon att ett aktiebolag gav henne mer trovärdighet och bättre skattefördelar. Hon ombildade företaget och kunde börja ta ut lön samt investera i verksamheten.
Vanliga frågor och svar (FAQ)
Vad kostar det att starta enskild firma?
Det är gratis att registrera en enskild firma hos Skatteverket. Däremot kan du välja att registrera ditt företagsnamn hos Bolagsverket för att skydda det, vilket kostar 1 100 kr.
För att driva en enskild firma behöver du också tänka på att det kan finnas kostnader för:
- Bokföringsprogram eller bokföringshjälp
- Eventuell företagsförsäkring
- Momsregistrering om du planerar att omsätta över 80 000 kr per år
Vad kostar det att starta ett aktiebolag?
För att starta ett aktiebolag behöver du minst 25 000 kr i aktiekapital. Detta kapital används sedan i verksamheten, t.ex. för inköp eller som buffert.
Utöver aktiekapitalet tillkommer registreringskostnader:
- 1 900 kr om du registrerar digitalt via Verksamt.se
- 2 200 kr om du registrerar via pappersblankett
Andra kostnader att tänka på:
- Årsredovisning (måste skickas in till Bolagsverket)
- Eventuell revisor (om bolaget når vissa gränser för omsättning, tillgångar eller antal anställda)
- Bokföringsprogram eller redovisningshjälp
När är det dags att byta från enskild firma till aktiebolag?
Det kan vara dags att byta till aktiebolag om:
✔ Din omsättning är över 500 000 kr per år – Aktiebolag kan vara mer skattefördelaktigt vid högre vinster.
✔ Du vill minska ditt personliga ansvar – I en enskild firma är du personligt ansvarig för skulder, medan ett aktiebolag är en egen juridisk person.
✔ Du planerar att anställa – Aktiebolag gör det enklare att hantera löner och anställningar.
✔ Du vill bygga ett mer professionellt varumärke – Större företag och investerare föredrar ofta att samarbeta med aktiebolag.
Om du redan har en enskild firma men vill ombilda den till aktiebolag kan du läsa mer om processen hos Skatteverket.
Kan jag ha både enskild firma och aktiebolag?
Ja, du kan driva en enskild firma samtidigt som du äger eller är delägare i ett aktiebolag. Det kan vara en bra lösning om du vill:
- Testa en ny affärsidé genom enskild firma innan du satsar fullt ut på ett aktiebolag
- Hålla separata verksamheter åtskilda
- Ha enskild firma för frilansuppdrag samtidigt som du driver ett aktiebolag i en annan bransch
Tänk dock på att bokföring och skatterapportering blir mer komplex om du driver båda företagsformerna parallellt.
Hur beskattas vinsten i enskild firma?
I en enskild firma beskattas vinsten som inkomst av tjänst, vilket innebär:
- Egenavgifter (ca 28,97 %)
- Kommunal inkomstskatt (ca 30-35 % beroende på kommun)
- Statlig inkomstskatt (om du tjänar över ca 598 500 kr/år)
Exempel:
Om du har en vinst på 500 000 kr i din enskilda firma, betalar du ungefär:
- 145 000 kr i egenavgifter
- 150 000 kr i inkomstskatt (beroende på kommunalskatt)
Totalt skatt: Ca 295 000 kr → Du får behålla ca 205 000 kr
Ett aktiebolag kan vara mer skattefördelaktigt om du tjänar mycket, eftersom du kan styra hur du tar ut pengarna (lön + utdelning).
Är det krångligare att driva aktiebolag?
Ja, det är mer administration jämfört med en enskild firma. Du behöver:
- Skicka in en årsredovisning till Bolagsverket
- Följa regler för aktiebolagslagen
- Hålla styrelsemöten och upprätta protokoll
- Eventuellt ha en revisor (om ditt bolag når vissa omsättnings- och anställningsnivåer)
Men det finns också stora fördelar, t.ex. begränsat personligt ansvar och bättre skatteplaneringsmöjligheter.
Om du vill läsa mer om regler och krav för aktiebolag, se Bolagsverket.
Kan jag ta ut pengar från enskild firma på samma sätt som i ett aktiebolag?
Nej, det fungerar annorlunda.
I enskild firma:
- Du tar ut pengar som eget uttag, men det påverkar inte beskattningen.
- Skatten beräknas på vinsten, inte på hur mycket pengar du tar ut.
I aktiebolag:
- Du måste ta ut lön och betala arbetsgivaravgifter.
- Du kan även ta ut utdelning (som beskattas lägre än lön om du följer 3:12-reglerna).
Vad händer om mitt företag går i konkurs?
Om du har en enskild firma, är du personligt ansvarig för företagets skulder. Om du inte kan betala kan det påverka din privatekonomi.
Om du har ett aktiebolag, är det bolaget som bär ansvaret, och du riskerar endast de pengar du satt in i bolaget – så länge du inte brutit mot lagen (t.ex. genom att fortsätta driva bolaget trots betalningssvårigheter).
Läs mer om konkursregler hos Kronofogden.
Vill du ha hjälp att starta företag? Kontakta Företagsstart så börjar vi med en kostnadsfri rådgivning! 🚀